セーフ ハーバー 401(k) は、スモール ビジネスのオーナーが従業員に報酬を与え、彼らに代わってすぐに付与される寛大な退職金を提供することで従業員を幸せに保つための優れた方法です。 また、事業主は、優秀な従業員を見つけて維持することが、利益を増やすための鍵の 1 つであることを知っています。
即時権利確定とは、従業員が雇用主の拠出金の 100% を受け取るために数年待つ必要がないことを意味するため、必要に応じていつでも会社を辞めることができます。
これはまた、雇用主が費用のかかる計画のテストを回避し、所有者と高報酬の従業員の両方にはるかに高い貢献を許可することを意味します.
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非差別テストは、従来の 401(k) プランを実行している会社の所有者にとって最大の欠点の 1 つです。 これにより、プランの運用コストが高くなり、所有者と高報酬の従業員が行うことができる許容される拠出が減少する可能性があります。
この必要なテストは、給与や収入のレベルに関係なく、すべての従業員が計画によって平等に扱われることを保証することを目的としています。
テスト ルールの下で (新しいタブで開きます)、高額報酬を受けていない従業員がプランに十分な金額を投入していない場合、所有者と高給の従業員が拠出できる金額は制限されます。
セーフ ハーバー 401(k) により、雇用主は、従業員に代わって貢献する限り、無差別テストを回避できます。
Safe Harbor 401(k) には雇用主の拠出が必要
セーフ ハーバー 401(k) と見なされるためには、雇用主は従業員に代わって 2 種類の拠出のうち少なくとも 1 つを行う必要があります。
- 従業員も貢献しているかどうかに関係なく、すべての従業員の給与の 3% を貢献します。
- 従業員の貢献の最初の 3% と次の 2% の貢献の 50% の 100% 一致を提供します。
このセーフ ハーバーの最低拠出額が満たされている限り、雇用主は最大 20,500 ドル、または 50 歳以上の場合は 27,000 ドルを自分の 401(k) に繰り延べることができます。
新しく設立されたセーフ ハーバー 401(k) は、2019 年の SECURE Act によって作成された税額控除を利用することもできます。これは、新しい適格な企業計画を開始するための最大 16,500 ドルです。
税額控除は、最低 500 ドル、最高額 5,000 ドルの 3 年間の制度に参加する資格のある、高額報酬を受け取っていない従業員 1 人につき 250 ドルです。
また、企業がそのプランに自動登録機能を追加した場合、年間 500 ドルの税額控除を 3 年間請求できます。
Safe Harbor 401(k) は中小企業にとってより費用対効果が高い可能性があります
従業員の 401(k) アカウントへの強制的な拠出は、大企業にとっては高額な提案になる可能性がありますが、中小企業にとっては、より高価で負担の大きい無差別テストに対処するよりも、従業員に代わって退職金を拠出する方が費用対効果が高い場合があります。 .
雇用主がこれらの従業員の貢献から得られる最も重要なことは、優秀な従業員を幸せに保つことであることを忘れないでください.
そして、幸せな従業員は定着する傾向にあります。
この記事は、Kiplinger の編集スタッフではなく、寄稿アドバイザーによって書かれ、その見解を示しています。 アドバイザーの記録はSECで確認できます (新しいタブで開きます) またはFINRAで (新しいタブで開きます).
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