RMD の期限を過ぎて、2022 年に従来の IRA、401(k)、またはその他の退職金口座 (Roth IRA を除く) から必要な最低分配金を引き出す時間はまだありますが、急いだほうがよいでしょう! 今年の RMD の取得期限は、72 歳以上のほとんどのシニアの場合、12 月 31 日です。 それまであと数週間です！
また、今年の退職金プランから十分な額を引き出さなかった場合、必要に応じて分配されなかった金額に対して IRS から 50% のペナルティが課せられる可能性があります。 これは絶対に避けたい大きなペナルティです。
あなたのRMDを取るために許可されたより多くの時間?
一部の人々は、2022 年の RMD を取得するためにより多くの時間を費やしています。 たとえば、2022 年に 72 歳になった場合、実際には 2023 年 4 月 1 日までに 最初のRMD. (便利な RMD 計算機を使用して、いつ最初の RMD を取得する必要があるかを判断してください。) 4 月 1 日まで待つ必要はありませんが、オプションです。
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あなたがまだ働いていて、少なくとも会社の 5% を所有していない場合は、RMD の受け取りを遅らせることもできます。 現在 雇用主の 401(k) プランは、退職した年の翌年の 4 月 1 日まで。 繰り返しますが、それはあなたの選択です。
最初の RMD を 4 月 1 日まで遅らせると、2023 年に 2 つの RMD を取得する必要があり、意図しない結果を引き起こし、納税額が増加する可能性があります。 たとえば、1 年間に 2 つの RMD があると、課税範囲が高くなったり、課税対象となる社会保障給付の額に影響を与えたりする可能性があります。 一方、2022 年に多額の収入があった場合、今年の同様の問題を回避するために、最初の RMD を遅らせることは理にかなっているかもしれません。 それはすべてあなたの状況に依存します。
RMD の計算
一般に、2022 年に引き出しが必要な最低額は、2021 年末の口座残高を、IRS が Publication 590-B で公開している余命係数で割って計算されます。 (新しいタブで開きます). (ここでも、従来の IRA から RMD を計算する使いやすいツールを作成しました。) 幸いなことに、平均余命表の変更により、ほとんどの高齢者の 2022 年の RMD は、前年と比較して小さくなります。
複数のトラディショナル IRA をお持ちの場合は、IRA ごとに個別の RMD を決定する必要がありますが、RMD の金額を合計して、1 つまたは複数の IRA から合計を取ることができます。 ただし、複数の 401(k) アカウントをお持ちの場合は、各プランから個別に RMD を計算して取得する必要があります。 (401(k) プランのスポンサーまたは管理者が RMD を計算する必要があります。)
RMDペナルティの免除
50%の罰金税を回避できる可能性があります。 RMD を取得できなかったのが合理的な誤りによるものである場合は、権利放棄を要求し、必要なレベルまで配布を増やすために必要な措置を講じることができます。 免除をリクエストするには、フォーム 5329 を提出してください (新しいタブで開きます) エラーを説明するステートメントと、実行している手順を使用して、物事を正しくします。
今すぐ取るべきステップ
退職金口座からまだ必要な資金を引き出していない場合は、遅滞しないでください。 すぐに口座を管理している金融機関に連絡して、分配金を設定してください (推定納税額を処理するために、RMD に少し余分に出金することをお勧めします)。
ほとんどの大手金融機関では、RMD をオンラインで設定できます。 一部の企業では、期限までに記入済みのフォームまたはオンライン リクエストを受信しない場合でも、RMD を自動的に処理します (したがって、ペナルティを受けません)。 ただし、この時期、最も重要なことは、今すぐボールを転がすことです。
#RMD #の締め切りが迫っています