慈善寄付をすることへの年末の関心は常にあり、その関心はあなたが引退しても必ずしもなくなるとは限りません. 退職者による慈善寄付のための税金に精通した戦略について話しましょう。
退職時には、多くの人が贈り物をするのを思いとどまらせる 3 つの障害があります。 まず、離職後は、継続的な寄付を簡単に行うことができない場合があります。 あなたが従業員だったとき、慈善寄付は、United Way などの地域慈善団体への給与天引きによる寄付によって可能になったかもしれません。 このアプローチの魅力は、あなたの雇用主があなたの貢献に見合った場合に強化されました。
退職者による寄付の第 2 の障害は、キャッシュ フローです。 退職すると、あなたは継続的な賃金を受け取っておらず、おそらく社会保障、貯蓄、401(k)、IRA、その他の退職金口座からの引き落としで生活しています。 慈善団体に寄付することで退職後の保障を危険にさらしていないかどうかを尋ねるのは自然なことです。
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最後に税金の問題です。 適格な慈善団体への寄付は控除の対象となりますが、この税制上の優遇措置は税金を明細化する人にのみ適用され、多くの退職者は明細化していません。 税金的に得をしないと、寄付できる金額が減る可能性があります。
しかし、私たちは皆、できることなら与えたいと思っています。 2022 年に寄付を断念する前に、慈善寄付を行い、税の観点から利益を得る方法をいくつか検討してください。 以下は、退職者として特に魅力的な 5 つの一般的なテクニックです。
1. 寄付を集めましょう。
減税・雇用法が 2017 年に所得税を見直して以来、所得税の標準控除を使用することが、特に退職したアメリカ人にとってデフォルトの選択となっています。 これにより、納税申告が簡単になりましたが、慈善所得税控除の利点も失われました。
ただし、数年後に税金を明細化する意思がある場合は、利用可能なタックスプレイがまだあります. 人気のある手法は、慈善寄付を特定の年に集中させることです。 一般に「バンチング」と呼ばれるアイデアは、単純に 1 年間でより多くの慈善寄付を行うことです。 寄付を明細化して差し引くことができるように その後、翌年に緩和します。
たとえば、来年の慈善寄付を今年は代わりに行うことを検討してください。 多額の寄付を行うことで、今年の税金を項目別に分類し、慈善寄付に対する所得税控除を受けることができます。 来年は、寄付を控えることができますが、税金の標準控除を引き続き使用することができます。
2. 寄付者助言資金を使用する。
慈善寄付には通常、困っている人を助けたいという気持ちと、そうすることに喜びを感じるという 2 つの感情が関係しています。 寄付をまとめている場合、今年は慈善寄付をしたいのに、昨年は寄付の予算を使い果たしたので、罪悪感を感じるかもしれません。
寄付のタイミングを制御しながら税額控除を最大化する一般的な方法は、ドナー アドバイズド ファンド (DAF) を使用することです。 この非常に人気のある寄付テクニックにより、 束 税目的の寄付はまだ 広がる あなたの寄付。 DAFを使用すると、2022年に多額の寄付を行うことができます-今年の慈善税控除を受け取ります-ただし、来年これらの資金を実際に受け取りたい慈善団体を決定します. このようにして、控除をまとめながら、どの慈善団体が何をいつ受け取るかを制御できます。
退職者へのボーナス アイデアは次のとおりです。成人した子供たちを寄付のアドバイザーとして DAF を設定します。 DAF は共同または監督下での慈善寄付を許可しているため、あなたの価値観を伝え、慈善寄付の原則を子供たちと共有することができます。 後継者として、あなたの死後もあなたの名前で慈善寄付を続けることができます。
3. 適格な慈善寄付 (QCD) を行います。
あなたが 70½ 歳以上で、税制優遇の寄付をしたいのであれば、多くの人にとって、この手法は簡単です。 QCD は、適格な慈善団体への IRA からの非課税の寄付です。 利点は税額控除ではなく、IRA の課税を回避する方法であり、メディケアの IRMAA プレミアムなどの他の退職者税を逃れる方法です。
この手法は、72 歳に達し、必要な最小分配 (RMD) を取らなければならない個人にとって特に強力です。 調整後の総収入に IRA の支払いを強制するのではなく、IRA の管理人に慈善団体に直接送金してもらうことができます。
送金された寄付は RMD 支払いの一部としてカウントされ、1040 収入の一部になることはありません。 多くの退職者は税額控除を必要としませんが、RMD を回避し、IRMAA ペナルティを回避したいと考えています。 慈善活動に関心がある場合は、QCD が役に立ちます。1 人あたり年間 100,000 ドルまで利用できます。
4. 慈善寄付年金を設定します。
退職者は通常、収入を補うための賃金を持っていませんが、潜在的な収入源となる資産を高く評価している可能性があります。 懸念されるのは、これらの資産が所得に変換されるときに、評価額に対して支払う税金があることです。
寄付を希望する退職者にとって、慈善寄付年金は、慈善団体に利益をもたらす、税金を節約する、退職所得を受け取るという 3 つの目標を達成する可能性があります。
慈善寄付年金は、寄付者と慈善団体との間の比較的単純な契約であり、寄付者は、譲渡された資産の割引価値に基づいて生涯収入を受け取ります。 寄付者が死亡すると、資産は慈善団体によって保持されます。
多くの大学や非営利団体が慈善寄付の年金を提供しており、その支払い (年金) は年齢によって異なります。 あなたの配偶者も支払いに含めることができますが、その場合は支払われる金額が減ります。
慈善寄付年金の利点は、慈善寄付、所得税の一部控除、および退職者への保証された生涯所得の流れを提供することです。 さらに、税控除可能部分に起因するキャピタルゲインの部分は課税されません。
退職者にとって重要な利点は、これが簡単な取引であり、時間のかかる税金や法的な作業を必要としないことです。
5. 慈善活動に傾倒している大人の子供たちに贈り物をする。
慈善団体に利益をもたらしたい退職者のための節税の別の見方を次に示します。 ほとんどの裕福な退職者にとっても、税の現実は、連邦遺産税と贈与税が脅威ではないということです. 2022 年の生涯遺産および贈与税の免除額は 1,206 万ドルであるため、成人した子供に資産を譲渡する際に贈与税が発生することを恐れる退職者はほとんどいません。
さらに、たとえ裕福であっても、退職者は、賃金の不足と標準控除の高さのために、比較的低い税率に置かれることがよくあります。 しかし、彼らの成人した子供たちは、高額の税金を課される可能性があります。 では、それを必要としている家族に、慈善寄付の税制上の優遇措置を与えてみませんか?
あなたは成人した子供たちにあなたの価値観を植え付けたかもしれません. そのような状況では、子供が慈善団体に贈り物を寄付することを期待して、子供に贈り物をすることは理にかなっているかもしれません. 所得税控除はありませんが、贈与税もかかりません。
そして、お子さんの目線で見てください。 彼らはあなたの贈り物から所得税や贈与税を負担することはありませんが、あなたの贈り物を慈善団体に渡すと、彼らは所得税控除を受けます. 家族として、あなたは正当な理由に貢献し、節税を最大化しました。
このアプローチを使用する場合は、必ず税理士と協力してください。 たとえば、IRA を子供に贈ると、すぐに所得税がかかります。 対照的に、評価の高い投資を贈与した場合、その利益に対して税金を支払う必要がなくなり、子供も資産を適格な慈善団体に寄付する際のキャピタルゲインを回避できます。
2022 年の税額控除を受けるための時間はあっという間に過ぎていきます。 慈善団体は、特に DAF や慈善寄付年金などの口座が関係する場合、寄付を評価、受け入れ、設定する必要があります。 善を行うことで正しいことを行いますが、すぐに実行してください。
この記事は、Kiplinger の編集スタッフではなく、寄稿アドバイザーによって書かれ、その見解を示しています。 アドバイザーの記録はSECで確認できます (新しいタブで開きます) またはFINRAで (新しいタブで開きます).
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