IRA や 401(k) などの退職貯蓄口座へのキャッチアップ拠出は、2022 年 12 月 29 日にバイデン大統領によって署名された 2022 年の SECURE 2.0 法から後押しされました。実際に退職する前に、退職金口座にさらに入金します。 これは、アメリカ人が退職のために貯蓄し、法律に含まれる退職時に課税される方法に対する多くの変更の 1 つにすぎません。たとえば、退職プランの拠出金に対する政府の一致を追加したり、特定の必要な最低分配ルールを緩和したりします。
現在、50 歳以上の場合、キャッチアップ拠出ルールにより、その年に通常許可されている金額よりも多くの金額を退職貯蓄口座に入れることができます。 これにより、退職に向けて貯蓄を遅らせた、またはまだ始めていない人々が、退職年齢に達する前に少し「追いつき」、貯蓄を強化する機会が得られます。
SECURE 2.0法は、特定のキャッチアップ拠出額の引き上げに加えて、毎年の追加の引き上げも許可しています。 これにより、より多くの貢献ができる人々が巣の卵をより早く構築するのに役立ちます. ただし、いくつかのキャッチアップの貢献はすぐに Roth アカウントに送信する必要があります。 これにより、特定の人々が今より多くの貯蓄をすることがより困難になる可能性がありますが、退職時に非課税の引き出しが可能になります. キャッチアップの貢献度がどのように変化したかを以下で確認してください。将来の貯蓄戦略をそれに応じて調整できます。 長期的には、多くのお金を節約できます。
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トラディショナル IRA および Roth IRA へのキャッチアップ拠出
2022 年には、誰でも従来の IRA または Roth IRA に最大 6,000 ドル (または複数の IRA に合計 6,000 ドル) を寄付できます。 さらに、50 歳以上の場合は、IRA で 1,000 ドルを余分に支払うことができます。年間の IRA 拠出金は合計で 7,000 ドルになります。 ただし、基本額は毎年インフレに合わせて調整されますが、2023 年には 6,500 ドルに跳ね上がりますが、キャッチアップ拠出額はそうではありません。 1000円で止まっています。
SECURE 2.0 法は、IRA のキャッチアップ拠出額の固定を解除します。 2024 年から、1,000 ドルの金額は、基本金額と同様に毎年インフレに合わせて調整されます。 ただし、インフレ調整後の金額が 100 ドルの倍数でない場合、新しい金額は 100 ドルの次の低い倍数に切り捨てられることに注意してください。 その結果、1,000 ドルの金額がすぐには上がらない可能性があります。
2022 年には、401(k)、403(b)、ほとんどの 457 プラン、または連邦政府の Thrift Savings Plan を通じて、年齢に関係なく退職のための貯蓄をしている従業員は、自分のプランに最大 20,500 ドル (2023 年には 22,500 ドル) を拠出できます。 50 歳以上の労働者に対する 2022 年のキャッチアップ拠出限度額は 6,500 ドル (2023 年は 7,500 ドル) です。
SECURE 2.0 法は、2025 年から 60 歳から 63 歳の従業員に「特別な」キャッチアップ拠出金の制限を追加します。ほとんどの 401(k) プランおよびその他の雇用主が後援する退職金制度の場合、特別なキャッチアップ拠出金は、 60 歳から 63 歳の労働者の最大額は、10,000 ドルまたは 2024 年の「標準的な」キャッチアップ拠出額の 150% のいずれか大きい方です。10,000 ドルの額は、2026 年から毎年インフレに合わせて調整されます。
2024 年以降、SECURE 2.0 法は、前年度の賃金が 145,000 ドルを超える労働者に対するすべてのキャッチアップ拠出金を Roth (つまり、税引き後) 口座に入金することも義務付けています。 賃金のしきい値は、2025 年以降のインフレに合わせて毎年調整されます (5,000 ドルの最小倍数に切り捨てられます)。
さらに、新しい法律では、2024 年から退職金制度のない雇用主向けに「スターター 401(k) プラン」を承認しています。一般に、これには、すべての労働者がデフォルトで 3% から 15% の従業員拠出率でプランに登録される必要があります。 . スターター 401(k) プランに参加している 50 歳以上の労働者には、1,000 ドルのキャッチアップ拠出も許可されます (1,000 ドルの金額は、インフレのために毎年調整されます)。
SIMPLEプランのキャッチアップ寄付
SIMPLE IRA または 401(k) の 2022 年の拠出限度額は、従業員が 100 人以下の中小企業向けに設計された退職金制度で、14,000 ドル (2023 年は 15,500 ドル) です。 SIMPLE プランに参加する 50 歳以上の従業員のキャッチアップ拠出限度額は、2022 年は 3,000 ドル (2023 年は 3,500 ドル) です。
2024 年から、SIMPLE プランのキャッチアップ拠出限度額が 10% 引き上げられます。 さらに、401(k) およびその他の雇用主が後援するプランと同様に、SECURE 2.0 Act は、60 歳から 63 歳の人々に対して、新しい SIMPLE プランのキャッチアップ拠出制限を作成します。 2025 年以降、そのグループの新しい上限は、5,000 ドルまたは他の資格のある労働者の 2025 年のキャッチアップ拠出額の 150% のいずれか大きい方になります。 この特別な年齢層の新しい金額も、2025 年以降のインフレに合わせて毎年調整されます。
SECURE 2.0 Act の詳細
退職貯蓄に関するいくつかの規定を含む 2022 年の SECURE 2.0 法は、2022 年 12 月 29 日にバイデン大統領によって署名された、より大きな政府支出法案の一部です。SECURE 2.0 法の詳細については、以下を参照してください。
大規模な年末予算法案には、超党派の SECURE 2.0 退職貯蓄パッケージが含まれています
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