議会が 2019 年に必要な最低分配金の年齢を 70½歳から 72 歳に引き上げるまでに 40 年以上かかりました。しかし、わずか 3 年後に再び引き上げられました。 12 月 29 日にバイデン大統領が署名した 2022 年の SECURE 2.0 法は、RMD の年齢を 2023 年 1 月 1 日に 73 歳に引き上げ、その後 75 歳に引き上げることで、アメリカ人が退職後の貯蓄を容易にすることを目的としています。 2033 年 1 月 1 日。
ただし、退職貯蓄口座にさらに 3 年間の課税繰り延べ成長があるかどうかは、まちまちです。 金融アドバイザーにIRAトレーニングを提供するEd Slott and Co.の社長であるEd Slott氏は、「RMDを遅らせるのは誰もが好きです。 「しかし、RMDを放棄したり延期したりすることは、ほとんどの人にとって役に立ちません。」
実際、後でRMDを服用すると害を及ぼす可能性があります. 従来の IRA および 401(k) からのこれらの必要な引き出し額は、各年度末の口座残高と、IRS の統一寿命表によって決定される口座所有者の平均余命の両方に基づいています。 RMD を遅らせることにより、退職者は、成長する時間が長くなったために、より多くの残高を持つ可能性が高い口座からより多くの引き出しを行うことを余儀なくされる可能性があります。 それは税金に影響を与える可能性があります。
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もちろん、今日のより長い平均余命を考えると、RMD の年齢を上げることは適切です。 1970 年代半ば、従業員退職所得保障法 (ERISA) が最初に IRA を認可したとき、疾病管理予防センターによると、米国の出生時平均余命は 72.6 歳でした。 CDC によると、2021 年までにその年齢は 76.4 歳に増加しました。
RMD の年齢を上げると、退職者により多くの柔軟性が与えられます。 貯蓄者は、75 歳になる前に分配金を受け取ることができます。また、余裕があれば、あと数年は資金をそのままにしておくこともできます。 「これはオプションを提供するだけで、やりたくないことを強制するものではありません」と、退職プラン プロバイダーである Smart USA の退職ソリューションの責任者である Catherine Reilly は言います。
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また、遅延により、RMD が開始される前に従来の IRA を Roth IRA に変換するための時間が増え、税制上の利点が得られます。 (分配金の受け取りを開始した後でも Roth に変換できますが、変換前にその年の RMD を取得する必要があります。) Roth IRA には RMD はありません。無税。
しかし、ほとんどの高齢者にとって、新しい法律は問題になりそうにありません。 財務省は最近、RMD を必要とする高齢者の約 20% が最低限の額しか引き出していないと推定しています。 これは、RMD を使用するほとんどの人が生活費としてお金を必要としており、選択肢があれば配布を遅らせる可能性が低いことを意味します。 投資顧問会社ザ・ウェルス・アライアンスのバイスプレジデント、ポール・カムヒ氏によると、RMD時代を押し戻すことは、大多数の退職者にとって「特別なこと」ではない。 「ほとんどの人は、75 歳までどころか、72 歳まで待つ余裕がありません。」
待つ余裕がある場合は、税金の打撃に備えてください。 RMD は所得として課税されるため、後で多額の金額を受け取ると、より高い税率に移行する可能性があります。 その結果、より多くの社会保障給付に課税される可能性があり、より高い RMD によって所得要件を超えた場合、特定の控除やクレジットを失う可能性があります。 収入に基づくパート B とパート D のメディケア保険料でさえ、より高くなる可能性があります。 「収入が増えることによる波及効果があります」とスロットは言います。
何が起こっても、RMD を受け取るのを待つことが常に良いと思い込まないでください。 代わりに、後でRMDを取得した場合にRMDがどのように変化するかを計算してください. 「可能な限り低い税率でお金を引き出すようにしてください」とSlott氏は言います. 「それは、より低い税率にとどまるためにRMDをさらに何年にもわたって広げることを意味するかもしれません。それを75に戻すことは、長期的には自分に有利にならないかもしれません。」
#RMDを遅らせることのマイナス面